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中国企业国内合规发展现状​
发布时间:2020-12-21  来源:华商律师  返回

2020年是深圳合规建设元年。在“双区”建设历史机遇的东风吹拂下,深圳市正勠力打造合规示范区。2020年6月18日起,深圳商报“读创·法环境”频道与华商律师事务所合作,开启“企业合规”专题系列报道,向深圳300万商事主体推广合规概念和相关知识,倡导企业提升合规管理水平,传播合规文化,助力深圳法治化营商环境建设。

华商合规法律服务中心(以下简称“合规中心”)成立于2019年11月3日,这是深圳首家由律师事务所成立的合规法律服务中心,也是华商律师事务所的重点专业服务机构。该中心致力于为深圳企业走出贸易摩擦困境提供具有国际视野的专业化精细服务,并为提升深圳律师法律服务品质和改变服务结构发挥引领作用。目前,该中心已拥有一支经验丰富的合规律师专业团队,同时还荟集了王志乐、弗雷德里克·皮耶鲁齐等多位海内外企业合规专家。

 

 

 

“读创·法环境”频道与华商合规法律服务中心合作,邀请该中心合规专家、合规律师团队详解企业合规概念和相关知识,结合公开案例进行剖析,深入挖掘企业合规中的难点痛点,探寻解决之道。该专栏以“商律师”和“圳老板”为主角,通过对话、问答方式,深入浅出介绍合规知识,已推出数十篇专业文章,今日起华商律师事务所将在官方微信公众号正式推出“华商合规专栏”,将文章与各位读者分享!

 

法环境·企业合规专题

NO.2 中国企业国内合规发展现状

 

 

 

自从2020年上次深圳企业家圳老板和知名企业合规大律师商律师讨论了“合规是什么?和合法又有何区别?”这个问题后,圳老板总算初步对“合规”有了一定的认识,而这更加激发了圳老板对合规的兴趣,引起了圳老板对合规的重视,于是圳老板特意约了商律师的时间,亲自至律所付费咨询了更多关于合规的问题,圳老板提出的第一个问题是:“商律师,请问目前中国企业合规发展总体情况如何?”

商律师听完问题后,会心一笑,说道:“圳老板果然是一位有格局、有历史观的企业家。其实,目前中国企业国内合规发展迄今还未到成熟期,这个现状确实让人担忧。而且很多时候已经影响到中国企业在海外的发展。许多中国企业在走出去过程中,遭受了一些国家和国际组织对100多家中国涉外企业进行了处罚,甚至一些企业还被列入‘黑名单’陷入困境。令人担忧啊!不过,近年来我国对企业合规发展日益重视,相关的法律法规进一步得以完善,监管举措也在不断加强。”

圳老板一听,更加肯定自己的想法,接着问道:“那希望商律师今天能详细地给我介绍一下中国企业合规发展现状,让我能够明白自己目前身处的现实环境状况,更好地为公司发展做出规划和准备。”

商律师说道:“中国企业的合规发展经历了萌芽期、起步期、发展期,迄今还未到成熟期。我们先聊一下萌芽期,‘合规’一词首先与钱有关,这是很有意思的规律,这里就包括在萌芽期的审计和在起步期的金融业。中国的‘合规’始于30年前,1989年11月20日民政部发布《关于印发<民政部审计工作暂行规定>、<民政部关于违反财经纪律的审计规定>和<民政部单位财会工作审计合规标准>的通知》(民审发(1989)50号)第一次在中国的规范性文件名称中使用了‘合规’字样。《民政部单位财会工作审计合规标准》中提到,按照会计制度的规定,帐簿设置齐全,正确使用科目,记帐依据完备、合规,记帐及时,内容简明,字迹清晰,数字准确真实,帐帐、帐据、帐表、帐款、帐物‘五相符’。你看,这里面就出现了‘合规’二字。这里属于‘合规’概念的萌芽阶段,一般是跟‘合法’一起使用,但说明两者已经开始有了区别。”

圳老板听完,深表震惊:“原来中国企业的合规历史可以追溯至30年前。虽然平日里经常提到‘合法合规’这个词,但我一直认为仅仅只是‘法律法规’中的这个‘规’。哎,那后来的发展呢?”

商律师继续说道:“合规起步期是从合规在金融业的大规模应用开始的,主要也是体现在金融监管中。不过呢,由于中国银行体系在二十世纪90年代轰轰烈烈的改革过程中,需要先解决生死问题,在起步期发展一度滞后。到2003年中国银行业改革基本完成之后,全面转向市场化运营。这时候,合规的重要性日益提升。2003年8月26日,中国保险监督管理委员会发布《关于保险兼业代理机构外设网点合规性等问题的复函》,第一次正式在保险业提出合规概念。”

喝了一口茶,商律师接着说:“有了这位‘开路先锋’,银行业的合规发展也迅速跟进。结合国际先进经验,2006年10月20日,中国银行业监督管理委员会发布了《关于印发<商业银行合规风险管理指引>的通知》(银监发〔2006〕76号)。这份指引对于银行业来说具有极为重要的意义!2007年9月7日,中国保险监督管理委员会又发布了《关于印发<保险公司合规管理指引>的通知》。而证券行业要到2017年9月8日,才由中国证券业协会发布《关于发布<证券公司合规管理实施指引>的通知》。至此,完成了金融业合规指引大满贯。”

圳老板认真听完后,说道:“难怪此前几乎只在金融机构中听说合规。那一般企业的合规发展情况怎么样啊?”

“随着中国企业的不断成长和业务范围的全球化,企业合规的需求早已从金融业破圈,向社会全行业发展了。”商律师耐心答道,“有两类企业首先感受到了合规的必然性。第一类是全球化的公司。由于业务的全球化,需要面对各种风险,急需建立合规管理体系。2018年中兴事件和2020年华为正在面临的压力,先后为中国的全球化公司敲响了合规的警钟。对于这类企业来说,合规是企业发展的急迫要求。对此,国家发展和改革委员会、外交部、商务部、中国人民银行、国务院国有资产监督管理委员会、国家外汇管理局、中华全国工商联合会在2018年12月26日发布了《关于印发<企业境外经营合规管理指引>的通知》给予帮助指引。”

“第二类是央企。2016年4月,国务院国资委在招商局集团、中国石油、中国移动、东方电气和中国中铁等五家央企开展合规管理试点工作。2018年11月2日,国务院国有资产监督管理委员会发布《关于印发<中央企业合规管理指引(试行)>的通知》,对提出央企全面提出了‘合规’的要求,以前只是金融类的央企习惯于‘合规’概念。现在呢,运用合规体系提升央企的管理水平,已经从一种先进理念转变为硬性的全面要求了。”

说到此处,商律师颇为感慨,他接着说道:“再说说地方上,例如咱们广东省人民政府国有资产监督管理委员会在2020年3月3日发布《关于印发<广东省省属企业合规管理指引(试行)>的通知》,对省属企业要求开展合规管理。不过目前而言,中国企业的合规成熟期还没到来。到了成熟期,那就是全社会合规了,不仅是企业,包括政府、事业单位、非营利组织、个人等都会深入参与到合规建设中来。最后,合规会变为一种社会习惯。”

圳老板听完后,由衷地感慨道:“未来全社会的合规,那一定是做企业最好的时代啊。”

“是啊。”

两人各饮了一口茶,不约而同地把目光望向窗外的天空。

本期,圳老板和商律师的对话先到此处,下一期两位还将接着深入聊企业合规的其他问题。如果你也有关于合规方面的困惑疑问,欢迎留言告诉我们。

 

作者:陆娴,华商律师事务所专职律师,主要执业领域为企事业、非营利组织法律顾问及合规顾问,民商事诉讼业务及执行



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